Медицина и красота от косметологии до аллергоцентра.
Клиника основана в 1998 году.
Пишите нам:или

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

Наше государство предусмотрело возможность частичной компенсации средств, потраченных на лечение, в виде налогового вычета из подоходного налога. Если вы рассчитываете произвести лечение с возможностью такого вычета, либо хотели бы получить его за уже произведенное, но смутно себе представляете процедуру его получения, то материалы этой статьи будут для вас полезными.

Для такого вычета вам необходимо по окончании календарного года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить следующие документы:

  1. Копию договора на оказание услуг по лечению, который вы заключаете при первом посещении нашей клиники. Один экземпляр договора при его заключении остается у вас на руках.

    Если вы обращались в медицинское учреждение, где он не заключался, то вам нужны копии иных документов, подтверждающих лечение (выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения, осуществлявшего лечение).
  2. Справку об оплате медицинских услугдля представления в налоговые органы. Ее вы можете получить у старшего администратора по предварительному запросу.

    Она должна выдаваться всеми учреждениями здравоохранения РФ, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги, в т.ч. и по санаторно-курортному лечению. Этот документ удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения. Вы вправе получить справки о произведенных расходах в течение трех лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены соответствующие расходы.
  3. Копию лицензии клиники на оказание соответствующих медицинских услуг. Ее вы также можете получить у старшего администратора, вместе со справкой об оплате (п.2).

    Если вы обращались к частнопрактикующему врачу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, и лицензия отсутствует, то в предоставлении налогового вычета вам будет отказано.
  4. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

    В нашей клинике это кассовый чек, который выдается вам в момент оплаты оказываемых услуг, его обязательно нужно сохранить. Если он утерян, то вам необходимо обратиться к нам с заявлением для восстановления этого документа в компании, обеспечивающей обслуживание ККМ в нашей клинике. Процедура восстановления платная. Если вы пока планируете лечение, то стоит учесть, что платежные документы обязательно должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется также и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку, родителю (родителям) или супругу (супруге). Этими документами могут быть также банковские платежные поручения, подтверждающие перечисление средств на расчетный счет медучреждения.
  5. Заявление в произвольной форме (образец заявлениявы можете найти на стенде в любой налоговой инспекции в отделе по работе с физическими лицами).
  6. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год (заполняются: титульная часть декларации (лист 001+лист 002), раздел 1, раздел 6, лист «А», лист «Г1» (если предоставлялась материальная помощь работодателем), лист «К1», лист «К2» (формы за 2007-2009 г.г.)).
  7. Справку, полученную по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год, по форме N 2-НДФЛ.
  8. Если услуги оказывались не вам, а вашим родственникам, то к заявлению следует приложить копии следующих документов:

    — свидетельство о браке, если вами оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги);

    — свидетельство о вашем рождении, если вами оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей);

    — свидетельство о рождении вашего ребенка, если вами оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Если вы не планировали получать налоговый вычет за лечение, либо никогда не слышали о том что это такое, но вас заинтересовала вышеизложенная информация, то ниже приведен текст, разъясняющий суть этой процедуры.

Понятие социального налогового вычета на лечение

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФгражданам РФ предоставляется социальный налоговый вычет из налога на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) в размере суммы, потраченной налогоплательщиком на лечение:

  • себя;
  • супруга/супруги;
  • родителей;
  • несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет.

Под лечением в данном тексте следует понимать на только обращение за медицинской помощью, но также проведение дорогостоящего лечения и приобретение лекарств. Конкретный перечень медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарств утвержден Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. N 201. В частности, в перечень включены следующие платные услуги:

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

При этом медицинское учреждение обязано иметь лицензию соответствующего вида. С перечнем дорогостоящих видов лечения и лекарственных средств вы можете ознакомиться в приложении

Размер налогового вычета

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей за соответствующий налоговый период, который в нашем случае равен календарному году (ст. 216 НК РФ). Сумма, превышающая этот размер, не учитывается в следующем году. Исключение составляют граждане, потратившие средства на дорогостоящее лечение Им налоговый вычет предоставляется в полном объеме.

Важные особенности

Средства, потраченные на стоматологические услуги и зубопротезирование, включаются в состав вычета.

  1. К средствам, потраченным на санаторно-курортное лечение, относятся только средства, непосредственно потраченные на медицинские услуги, то есть дорога, проживание и питание к ним не относятся и в состав вычета не включаются.
  2. При осуществлении дорогостоящего лечения, когда физическое лицо приобретает необходимые для операции материалы в учреждениях, не имеющих лицензии соответствующего вида (например, зарубежные медицинские учреждения), из-за того, что медицинское учреждение, проводящее дорогостоящее лечение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, вы имеете право включить в состав вычета сумму, израсходованную на приобретение таких материалов.
  3. Средства, потраченные на добровольное медицинское страхование, также включаются в состав налогового вычета.
  4. Вы не имеете права на налоговый вычет, если средства на ваше лечение были потрачены вашим работодателем (например, в виде медицинской страховки).

Условия предоставления налогового вычета

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется только при применении налоговой ставки в размере 13% (стандартная ставка подоходного налога). При применении следующих ставок право на этот вычет не возникает:

  • 35% (подоходный налог на выигрыши и призы);
  • 30% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства);
  • 15% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства на доход от их участия в российских компаниях);
  • 9% (подоходный налог с граждан РФ на доход от их участия в российских компаниях).

Сроки обращения за вычетом

Допустим, вы уже подали декларацию о доходах за предыдущий год и не написали заявление о предоставлении вычета. Не расстраивайтесь. Вы вправе в течение 3 последующих лет подать так называемую «уточненку» (уточненную налоговую декларацию) и заявление о предоставлении налогового вычета.

Клиника «Ставко»: поликлиника стоматология косметология педиатрияи аллергоцентр

Отправляя форму, вы принимаете политику защиты
и обработки персональных данных
и даете
свое согласие на их обработку